Материнский капитал вычитается из общей стоимости квартиры 2019 год

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом (2017 г.), разъясняет тонкости законодательства.

Содержание

Основные моменты

Купил жилье – получи вычет. Такое правило установлено пп.3 п.1 ст. 320 Налогового кодекса. Казалось бы, все просто, но из общего правила есть исключение. Когда куплена недвижимость, ИФНС учитывает вложения, сделанные гражданами (собственные или заемные средства), а не маткапитал.

Средства вернут только тем, кто официально работает и платит налоги. Граждане, которые скрывают заработную плату от налогообложения, и безработные не смогут компенсировать затраты.

Есть исключение для пенсионеров. Для них возврат осуществляется за 3 года, предшествующие выходу на пенсию. Нужно собрать документы, заполнить заявление и представить их сотрудникам ИФНС.

Необходимые документы

Документы, которые нужно собрать для получения возмещения:

декларация по форме 3-НДФЛ;

сведения о полученных доходах (форма 2-НДФЛ);

справка об удержаниях (если гражданин менял место трудоустройства, то справки придется получать у всех работодателей);

заявление, составленное для возврата налога;

договор о покупке недвижимости или участии в долевом строительстве;

выписка из ЕГРН;

Оплату недвижимости также нужно подтвердить. Для этого понадобятся:

расписки продавца, подтверждающие получение денежных средств;

квитанции из банка;

Если документация не сохранилась, это нестрашно – можно оформить в финучреждении выписку со счета. Она служит альтернативой платежной документации.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, понадобятся дополнительные документы:

справка о размере процентов, удержанных в течение года;

заявление о том, как поделены доли между членами семьи (когда жилье приобретается на средства государственное поддержки, выделение долей детей является обязательным условием);

брачный контракт, когда жилье приобретается мужем и женой;

свидетельство о рождении детей, если недвижимость оформляется в пользу несовершеннолетних;

индивидуальный код налогоплательщика;

банковские реквизиты для возврата денежных средств.

Договор о распределении вычета между женой и мужем требуется не всегда. Необходимость в нем возникает, когда цена недвижимости составляет менее 4 млн рублей.

Если граждане, купившие недвижимость, представляют все необходимые документы, то вероятность отказов сводится к минимуму.

Как оформить вычет

После того как оформляется выписка из ЕГРН, появляется право на вычет.

Подать заявление сотрудникам ИФНС можно в любое время на протяжении года.

Предоставим инструкцию по оформлению вычета.

Собрать подтверждающие документы.

Подать заявление в фискальное ведомство по месту регистрации плательщика налогов.

Справки можно подавать в единичном экземпляре, однако желательно распечатать декларацию в двух экземплярах. На одной из них инспектор должен поставить штамп о приеме.

Подождать 4 месяца. 3 из них отводятся для анализа документации, один – для возврата денежных средств.

Если с документацией все нормально, то через 4 месяца возвращаются средства.

Важно! Первоначально возвращаются издержки на приобретение собственности, а уже потом – на оплату ипотечных процентов. Срок для подачи документов составляет 3 года.

Материнский капитал при покупке жилья

Государство оказывает поддержку семьям, где родился второй ребенок. Деньги допустимо использовать на улучшение жилищных условий:

Порядок предоставления финансовой помощи регулирует Закон № 256-ФЗ.

Налоговый кодекс дает однозначный ответ на тот счет, можно ли получить вычет, если покупка жилья оплачена средствами семейного капитала. Льготы получить нельзя: деньги возвращаются, если гражданин расплачивался за жилье своими средствами.

Это интересно:  Налог при продаже квартиры с материнским капиталом 2019 год

Однако в договоре на покупку или строительство жилья не всегда указывается, что недвижимость оплачивается средствами семейного капитала. В контракте указывается общая сумма, которую вносит покупатель.

Для получения вычета налогоплательщик подает стандартный пакет документов. Если ни в одном из них не указывается, что оплата производилась средствами семейного капитала, то налоговики об этом не узнают, поэтому можно получить вычет за покупку недвижимости с использованием материнского капитала.

Вычет при покупке жилья в кредит

Неприятный сюрприз ожидает семьи, которые уже оформили льготы, вернули налог, а основную задолженность погашали средства МСК.

Есть ли выход из этой ситуации? Можно попытаться убедить инспекторов, что покупка жилья – это одно, а погашение кредита – уже другое. Так как жилье не оплачивалось средствами МСК, то остается право на льготу.

НК РФ не ставит прямых запретов на получение льготы, если покупка оплачена средствами маткапитала. Но право получить налоговый вычет при покупке квартиры или комнаты с материнским капиталом придется отстаивать в суде.

Нюансы налогообложения

При продаже жилья, в которое вложены средства МСК, налог нужно платить, если недвижимость находилась в собственности менее 3-х лет. Но можно уменьшить доход на сумму издержек, подтвержденных документами. В эти расходы включатся вложения, сделанные из средств маткапитала.

Пример. Гришкина купила квартиру за 2,5 млн рублей. Частично ипотека погашена средства МСК (360 тыс. рублей). Гришкина продает жилье за 2,7 млн рублей.

Налогооблагаемую базу МСК в этом случае не уменьшает.

Размер вычета

При приобретении жилья размер вычета отличается:

максимально 2 млн дается при покупке квартиры;

максимум, 3 млн вернут при покупке дома.

Расходы налогоплательщик должен подтвердить документами. Даже если недвижимость стоила 6 млн, максимально вернут 260 тыс. рублей.

Можно возместить расходы не только на строительство, но и на ремонт. Однако не любой ремонт принимается в расчет. Денежные средства возвращаются только за ремонт жилья без отделки, купленного в новостройке.

Жилье, купленное мужем и женой, переходит в общую собственность. Льготу может оформить каждая из сторон и получить по 2 млн рублей. Если цена недвижимости не превышает 4 млн, стороны могут поделить сумму вычета по своему усмотрению.

Нужно ли сообщать, что жилье оплачено средствами маткапитала

Фискальное ведомство может так и не узнать, за чей счет покупалось жилье, если налогоплательщик сам не сообщит об этом. Так стоит ли себя «подставлять», если деньги уже вернули?

Есть два варианта:

идти в налоговую инспекцию и раскрыть нюансы заключения сделки;

ничего не предпринимать и ждать, что будет дальше.

Согласно ст. 78 НК РФ, сотрудники фискального ведомства обязаны самостоятельно заботиться о том, выполнена ли налоговая обязанность. Инспекторы сообщают налогоплательщику о нарушениях, которые были выявлены. Будет проведена сверка, примут решение, сколько взыскать с гражданина, какие назначить штрафные санкции.

Если гражданин не согласен с тем, какие начислены налоги, то действия ИФНС можно обжаловать в суде.

Обоснование позиции: льгота полагается, если средствами МСК оплачена ипотека, а не сама покупка жилья. Значит, излишне полученные средства за покупку жилья придется возвращать. По процентам льготу можно получить.

Когда налоговики могут предъявить претензии

Рискуют граждане, которые приобрели жилье стоимостью менее 2,4 млн рублей и получили вычет, а потом добавили средства из маткапитала.

Максимальная сумма, которая принимается для льготы, составляет 2 млн рублей. Государство вернет 260 тыс. рублей. Останется еще 400 тыс. рублей. Вся сумма МСК уйдет на оплату жилья, поэтому семья не останется в должниках перед бюджетом.

Проблемы появляются, когда жилье стоит менее 2,4 млн рублей. Размер льготы будет рассчитываться таким образом: цена недвижимости минус МСК.

Пример. Супруги Степановы взяли ипотеку в 2009 году. Цена жилья составила 2,2 млн руб. До 2012 года муж и жена полностью получили налоговый вычет. Часть «детских денег» супруги решили использовать, чтобы «добить» кредит.

Если нарушение обнаружится позднее, то обладателям квартиры грозят штрафные санкции. Штраф составит 20% от невыплаченной суммы, плюс устанавливается пеня (1/300 ставки рефинансирования). Пени придется платить за каждый просроченный день.

Это интересно:  Покупка квартиры с использованием материнского капитала пошагово 2019 год

Сколько раз можно получить льготу

До 2014 года граждане могли вернуть деньги всего один раз. Но после 2014 ситуация изменилась: допустимо несколько раз оформить льготу, причем максимальная сумма остается прежней – 2 млн рублей.

Как оформить льготу

Документы можно передать лично или отправить почтой. Почтовое отправление будет идти дольше, к тому же не сразу станет известно, имеются ли у налоговой службы претензии к оформлению. Если заявление подает представитель, должна быть оформлена доверенность.

Граждане могут оформить документы для налоговой службы через работодателя. Однако в этом случае возникнут сложности с возвратом средств при смене места работы.

Семейный капитал при покупке квартиры является ощутимым подспорьем, но остается много вопросов при покупке жилья в ипотеку с материнским капиталом. Основная загвоздка состоит в том, что налоговики не дают оформить вычет, если в покупку жилья вложены средства МСК.

Можно скрыть этот факт, но игры с государством обходятся дорого. Если обман обнаружится, придется возвращать переплату. Плюс налоговики начислят санкции – пени и штрафы за просрочку уплаты налога.

Вычитается ли материнский капитал из имущественного вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

Материнский капитал при расчете имущественного вычета

Прямых ограничений в праве на получение вычета в связи с тем, что обязательства по кредиту погашены за счет материнского капитала, Кодекс не устанавливает. Однако с большой долей вероятности данную позицию придется отстаивать в суде. Рассмотрим также ситуацию, когда налогоплательщик продает жилье, которое приобреталось с использованием средств материнского капитала, и которое находилось в его собственности менее 3-лет. У налогоплательщика возникает обязанность задекларировать свои доходы, рассчитать налогооблагаемую базу и при необходимости заплатить НДФЛ в бюджет. В соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.

Материнский капитал против налогового вычета

  • Вычет при купле-продаже недвижимости
  • Как считается денежная разница на купленную недвижимость
  • Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
  • Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году
  • Изменения в 2018 году

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов. Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%. Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Право на получение денег возникает при приобретении недвижимости в собственность, например, при покупке квартиры. Регулируется вопрос возмещения ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета равен 13% от стоимости приобретенного жилья.

Однако законом введен ряд ограничений и условий, выполнение которых обязательно:

  1. обладание правом на получение;
  2. приобретение жилья в собственность;
  3. расчетный максимальный лимит равен 2 млн.

Вычитается ли материнский капитал из имущественного вычета

Покупка жилья в ипотеку увеличивает возможные выплаты с учетом процентов до 390 тыс. рублей. Воспользоваться ими разрешается только единожды, даже если не была получена максимальная сумма.

Документы для оформления возврата Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета при ипотеке с материнским капиталом:

  • Заявление;
  • Общегражданский паспорт РФ;
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • Справка с места работы 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие сделку и понесенные затраты;
  • Сертификат на материнский капитал;
  • Копия договора по ипотеке;
  • Справку из банка о ранее совершенных платежах и график выплат.

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

Как известно, граждане РФ имеют право на возврат налога на доходы физических лиц при покупке жилья (квартир, домов, комнат в коммунальной квартире). Покупая жилье, гражданин заявляет имущественный налоговый вычет равный стоимости жилого объекта (но не более 2 миллионов рублей) в декларации 3-НДФЛ, тем самым получая возврат 13% от суммы квартиры. Данной возможностью воспользовались многие в нашей стране. Ничего сложного: собрал документы, заполнил декларацию, отнес в налоговую инспекцию и спустя примерно 3 месяца получил деньги. Стандартная жизненная ситуация.

Это интересно:  Продать квартиру дочери за материнский капитал 2019 год

Ниже привожу 2 письма Минфина на данную тему:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Физическое лицо продало квартиру, которая находилась в собственности физического лица менее трех лет. Одновременно физическим лицом с использованием средств ипотечного кредита и материнского капитала была приобретена другая квартира. Подлежат ли доходы физического лица от продажи квартиры налогообложению НДФЛ? Какие имущественные налоговые вычеты по НДФЛ вправе получить физическое лицо в указанной ситуации?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что налогоплательщиком была продана квартира, находившаяся в его собственности менее трех лет. Одновременно была куплена другая квартира с привлечением материнского капитала.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, которым является свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Таким образом, если продажа одной квартиры и покупка другой квартиры произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

При этом следует иметь в виду, что согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Поскольку квартира находится в общей долевой собственности супругов, то имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их долями в праве собственности на квартиру.

В случае если один из супругов воспользовался имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, при приобретении другой квартиры, такой супруг утратил право на вышеуказанный вычет.

Средства материнского (семейного) капитала, израсходованные в целях приобретения квартиры, уменьшают размер имущественного налогового вычета пропорционально доле каждого супруга в праве собственности в приобретенной ими квартире.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

Статья написана по материалам сайтов: buh-nds.ru, slob-expert.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий